１．Ｍ＆Ａ
仲介業務
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■オーナー企業の約６割には後継者がいないといわれています。後継者のいない企業は、やがて、廃業するか、Ｍ＆Ａにより第三者に事業を承継させるか、のいずれかを選択しなくてはなりません。
■広島Ｍ＆Ａセンターは、このような後継者不在企業から受託を受けて、提携金融機関や日本Ｍ＆Ａセンターなどとのネットワークを活用し、第三者への事業承継を仲介しております。
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(1)初期相談
後継者不在企業等からの相談
(2)Ｍ＆Ａの可否判断
事業内容・財務内容・株主の状況・社内体制等
(3)Ｍ＆Ａスキームの検討
譲渡形態、株式取りまとめ、役員退職金限度額
(4)必要資料の収集
定款、決算書、申告書、謄本、社内規定、従業員名簿ｅｔｃ
(5)企業概要書の作成
買収企業に提供する書類作成
(6)企業評価の実施
評価方法の選定、時価純資産の算定、営業権の評価
(7)持ち込み先の選定
業界の情勢等ふまえリストの作成、順位付け
(8)ノンネームシートの提示
関心を示せば秘密保持契約締結
(9)企業情報の開示
企業概要書・企業評価書の開示、質疑応答
(10)トップ面談・視察
買収意思の表明を受け実施
(11)基本合意書締結
価格を含め買収条件整った時点で締結
(12)買収監査の実施
買収企業による財務・法務のデュー・ディリジェンス
(13)株式譲渡契約書の締結
諸条件完備、決済資金準備
(14)決済
株式引渡し、役員変更、重要物引渡し
→経営権の移譲
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| 年 | 形態 | 譲渡企業 | 譲受企業 |
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| 平成１５年 | 100％株式譲渡 | 海運業 | 海運業 | | 平成１６年 | 事業譲渡 | デイサービス | 製造業 | | 100％株式譲渡 | 廃棄物処理 | リサイクル業 | | 100％株式譲渡 | 小売業 | 小売業 | | 平成１７年 | 事業譲渡 | 小売業 | 小売業 | | 100％株式譲渡 | 土木建設業 | 土木建設業 | | 事業譲渡 | 小売業 | 製造業 | | 平成１８年 | 100％株式譲渡 | 建機レンタル | 建機レンタル | | 100％株式譲渡 | 建設業 | 建設業 | | 事業譲渡 | 製造業 | 製造業 | | 平成１９年 | 100％株式譲渡 | 人材派遣 | 業務請負 | | 100％株式譲渡 | 建設業 | 設計事務所 | | 100％株式譲渡 | 印刷 | 印刷 | | 出資承継 | 老人保健施設 | 病院 | | 100％株式譲渡 | 運送 | 石油販売 |
| 100％株式譲渡 | 製造業 | 製造業 |
| 100％株式譲渡 | 製造業 | 卸売業 |
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2.グループ企業
の再編成
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最適なグループ企業の再編を支援するため、会社法と税法を最大限に活用して、プランニングから企業評価、手続きの実行、会計処理、税務申告に至るまで、完全にサポートします。
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| 年 | 形態 |
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| 平成15年 | 3社合併 | | 平成16年 | 事業譲受 | | 株式交換後2社合併 | | 株式移転・分割型分割・株式交換 | | 平成17年 | 2社合併 | | ２社合併 | | 平成18年 | 2社合併 | | 2社合併 | | 分社型分割 | | 平成19年 | 2社合併 |
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３．Ｍ＆Ａ
（譲渡希望）
必要書類一覧
■相談時
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| 項目 | 必要書類 |
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１．
会社概要関係 | (1)会社案内（会社経歴書） |
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２．
財務関係 | (2)決算書・法人税申告書・科目内訳明細書（間近期）
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３．
営業製造関係 | (3)製造カタログ（またはサンプル） |
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| (4)取引先別の販売内訳（製品・商品別・店舗・部門別） |
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■着手時
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| 項目 | 必要書類 |
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１．
会社概要関係 | (1)定款 |
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| (2)会社商業登記簿謄本 | | (3)印鑑証明書（法人・代表者各人各１通） | | (4)株主名簿 | ２．
財務関係 | (5)決算書・法人税申告書・科目内訳明細書（間近３期分） |
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| (6)納税証明書（法人税・住民税・事業税・消費税） | | (7)借入金の詳細状況（借入先・返済方法・利率・担保設定） | | (8)今期の月次試算表（間近月まで） | | (9)土地（借地権）台帳 | | (10)上記土地（借地権）の路線価図（最新のもの） | | (11)減価償却資産台帳（最新のもの） | | (12)土地・建物の固定資産税評価証明書（最新のもの） | | (13)土地・建物の登記簿謄本 | ３．
営業・製造関係 | (14)取引先別の仕入内訳（製品・材料・商品別） |
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| (15)製造工程図・販売ルート | ４．
人事・労務関係 | (16)組織図（本社・支店、子会社・関連会社） |
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| (17)役員・部門長の経歴書 | | (18)従業員名簿（氏名・年齢・勤続年数・役職・月額給与） | | (19)従業員の資格取得状況一覧 | ５．
契約関係 | (20)土地・建物の賃貸借契約書 |
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| (21)リース契約書一覧（設備・備品等） | | (22)生命保険・損害保険等の各種保険契約書 |
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■その後
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| 項目 | 必要書類 |
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１．
財務関係 | (1)事業計画 |
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２．
営業・製造関係 | (2)工場・店舗配置図（できれば写真添付） |
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３．
人事・労務関係 | (3)給与台帳（年収・月額給与・賞与実績） |
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| (4)社内諸規則（就業規則・退職金・年金・健康保険等） | | (5)労働組合の有無、従業員代表との協定内容 | ４．
契約関係 | (6)業務提携契約等の重要な契約書 |
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| (7)取引基本契約書 | | (8)生産・販売委託契約書 | | (9)担保不動産明細表 | | (10)連帯保証人明細表 | | (11)その他経営にかかわる重要な契約書 | ５．
許認可関係 |
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| (12)営業に関する許認可（写し） | | (13)官公庁等への各種届出書（写し） |
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